Por ser um dos pilares do Compliance, é muito importante entender o checklist de Due Diligence, a fim de implementar uma auditoria bem sucedida.

Profissionais que desejam se especializar na área de Compliance precisam conhecer esse procedimento e compreender os passos dessa investigação que permite ter uma visão geral sobre todos os riscos que envolvem um negócio.

O QUE É DUE DILIGENCE?

A ‘diligência prévia’ — em tradução livre do termo em inglês ‘Due Diligence’ —, representa os atos de investigação sobre uma empresa antes de transações diversas. Por exemplo: aquisições, fusões ou até mesmo contratação de fornecedores.

De forma resumida e simplificada, é importante saber o que é e como funciona esta ação para que o checklist de Due Diligence seja aplicado de forma eficaz, gerando uma boa coleta e análise das informações sobre uma empresa.

PARA QUE SERVE O CHECKLIST DE DUE DILIGENCE?

O foco do processo de Due Diligence é traçar o perfil da organização e confirmar se os dados disponibilizados na transação em questão são válidos. Para confirmar as informações, são realizadas avaliações em âmbitos diversos, como por exemplo: análises contábeis, financeiras, tributárias, trabalhistas e também jurídicas.

Essa análise geral é feita para entender o contexto da empresa, ou seja, a realidade da companhia, seus riscos e oportunidades.

O checklist de Due Diligence pode ser dividido em etapas para que a implementação siga passos que façam sentido: planejamento, contrato de confidencialidade, levantamento de dados, análise e relatorização.

DILIGÊNCIAS APROPRIADAS PARA UMA GESTÃO DE TERCEIROS EFETIVA

Essa visão sobre a empresa e o contexto em que ela está inserida ajuda na tomada de decisão de executivos, pois entendem se é o melhor momento para adquirir a companhia, fazer uma fusão ou mesmo iniciar uma parceria com um terceiro.

É preciso fazer uma auditoria por meio do mapeamento de riscos com base em dados cadastrais e outras situações como:

• tributária;
• administrativa;
• fiscal;
• trabalhista;
• previdenciária e ambiental;
• financeira;
• jurídica;
• reputacional;
• e registros em listas restritivas.

Por mais que estejamos compartilhando um checklist de Due Diligence completo, é importante ressaltarmos que esse procedimento não diz respeito a um padrão estático, pois dependerá da situação/transação de cada empresa em questão.

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Por isso, é preciso elaborar questionamentos distintos para cada caso, com o objetivo de coletar o máximo de dados para criar um bom embasamento para a tomada de decisões.

A seguir, vamos entender alguns detalhes a seguir, com base no conhecimento de Mauro Paparelli Júnior, head da área de Due Diligence & Investigation da T4 Compliance…. Leia mais em lec 04/08/2021